Каждый инвестор знает, что налоговая нагрузка зависит не столько от суммы продаж, сколько от финансового результата, то есть разницы между доходами и расходами. Внимательный учет всех допустимых затрат способен значительно сократить налоговую базу, позволяя платить лишь с реально полученной прибыли.
Что можно учесть в расходах?
Налоговое законодательство предлагает широкий спектр затрат, связанных с инвестиционной деятельностью. К ним относятся:
- Прямые затраты на активы: стоимость покупки акций, облигаций и долей в фондах.
- Брокерские комиссии: плата за сделки и обслуживание счета, включая депозитарные услуги.
- Проценты по маржинальным кредитам: затраты на использование заемных средств для увеличения покупательской способности.
- Комиссии за операции на срочном рынке: платные опции и другие комиссии.
- Штрафные санкции: сборы за неисполнение обязательств.
Чтобы учесть эти расходы, необходимо документальное подтверждение: выписки от брокера, платежные поручения и другие формы отчетности.
Инвестиционный советник: возможность для налоговых вычетов
Не стоит забывать и о затратах на профессиональные консультации. Многие инвесторы обращаются за помощью к советникам, однако не каждый знает, что эти затраты также можно учесть.
Различают два типа консультантов:
- Финансовый советник: помогает формировать цели, разрабатывать стратегии и распределять активы.
- Инвестиционный советник: дает конкретные рекомендации о том, какие ценные бумаги покупать или продавать.
Затраты на услуги инвестиционного советника могут быть включены в налоговые расходы, но важно, чтобы советник был зарегистрирован в официальном реестре Центрального Банка России. Это можно проверить на сайте ЦБ.
Как подтвердить расходы и вернуть налоги
Чтобы подтвердить право на уменьшение налогов, необходимо иметь:
- Договор на инвестиционное консультирование;
- Акт выполненных услуг;
- Платежные документы, такие как чеки или квитанции.
Важно отметить, что услуги по составлению личных финансовых планов не включаются в налоговые расходы. Учитываются только услуги, прямо связанные с операциями на рынке ценных бумаг.
Если ранее инвестиционные расходы не были учтены, инвесторы имеют право пересчитать налоги и вернуть переплаченное за последние три года. Рекомендовано провести анализ своих договоров с консультантами и подать уточненную налоговую декларацию.
