С 2021 года доходы по банковским вкладам перестали быть полностью свободными от налогообложения. Теперь, если ваши проценты превышают установленный лимит, придется поделиться частью своего дохода с государством. В 2025 году правила остаются прежними, но добавились важные нюансы, связанные с ключевой процентной ставкой и прогрессивным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Что собой представляет налог на вклады
Ранее, до 2021 года, доходы от банковских вкладов не облагаются налогом. Однако в условиях растущей инфляции и повышенных процентных ставок государство решило изменить ситуацию. Налог теперь взимается только с процентов, которые превышают определенный лимит. Налог на доходы платят только резиденты России, которые находятся в стране более 183 дней в году. Нерезиденты же платят налог в размере 30% со всего дохода.
Важно отметить, что банки отвечают за передачу информации о начисленных процентах в налоговые органы. Таким образом, гражданам не требуется самостоятельно подавать налоговые декларации, поскольку налоговые органы самостоятельно осуществят расчет и направят уведомления с суммами налога.
Каковы лимиты и ставки налога
Налогообложению подлежат проценты по рублевым и валютным вкладам. Однако существуют исключения: например, рублевые вклады со ставкой ниже 1% годовых не облагаются налогом, а валютные вклады облагаются полностью без каких-либо лимитов. Также стоит отметить, что долгосрочные вклады могут переносить необлагаемый лимит на следующий год, если проценты выплачиваются в конце срока.
Необлагаемый лимит рассчитывается следующим образом: 1 000 000 умножается на максимальную ключевую ставку Центрального банка за год. Например, в 2024 году ключевая ставка составила 21%, что означает, что лимит на 2025 год будет равен 210 000 рублей. Таким образом, если ваши доходы по вкладам меньше этой суммы, налог не взимается.
Как правильно рассчитать налог
Рассмотрим основные шаги для вычисления налога:
- Сложите все проценты со всех ваших вкладов, включая рублевые и валютные.
- Вычтите лимит, равный 210 000 рублей. Если результат оказался менее нуля, то налог на доходы не будет применяться.
- Определите ставку налога: 13% или 15% в зависимости от общего годового дохода.
- Налог рассчитывается по формуле: (Доход – Лимит) ? Ставка.
Например, если доход составил 425 000 рублей, налогооблагаемая база будет равна 425 000 – 210 000 = 215 000 рублей. Таким образом, налог будет равен 215 000 ? 13% = 27 950 рублей.
