В 2025 году ФНС усилила критерии для выборки компаний для выездных налоговых проверок, что делает данный вопрос более актуальным, чем когда-либо. Как же бизнесу не попасть в объектив налоговиков? Давайте рассмотрим основные аспекты налоговой нагрузки и важные моменты, которые стоит учитывать.
Что такое налоговая нагрузка?
Налоговая нагрузка — это важный показатель, который рассчитывается как отношение всех уплаченных налогов к общей выручке компании. Важно учитывать и НДФЛ за сотрудников, что иногда забывают даже опытные бухгалтера. Формула выглядит так:
- Налоговая нагрузка (%) = ((Сумма всех уплаченных налогов + НДФЛ) / (Выручка + Прочие доходы)) * 100%
Для справки: налоговая нагрузка может сильно варьироваться в зависимости от отрасли, поэтому сравнивать свой показатель с общепринятыми данными крайне важно.
Какие налоги необходимо учитывать?
При вычислении налоговой нагрузки следует включать следующие налоги:
- Налог на прибыль;
- НДС к доплате;
- Налог на имущество;
- Транспортный налог;
- НДФЛ с работников (это ключевой момент!).
При этом страховые взносы, ввозной НДС и таможенные пошлины в расчет не идут, что может сбивать с толку.
Как подготовиться к налоговым проверкам?
Чтобы избежать проблем с ФНС, важно не дремать. Рекомендуется провести самодиагностику своей налоговой нагрузки, сравнив ее с данными по вашей отрасли. Если же ваши показатели значительно ниже среднеотраслевых — стоит подготовиться к вопросам со стороны налоговиков. Обязательно соберите все необходимые документы и факты, которые смогут обосновать ваши затраты и снижение налоговых обязательств.
В случае, если возникнет необходимость, наличие четкой и структурированной информации о вашей финансовой деятельности поможет убедить налогового инспектора в добросовестности вашего бизнеса. Чем больше фактов и документов вы предоставите — тем выше шанс избежать недоразумений и проверок.
