Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь выступила с разъяснениями касательно налогообложения денежных переводов между гражданами. В свете недавних изменений законодательства, внимание становится на то, как банки и налоговые органы будут взаимодействовать в этой области.
Взаимодействие банков и Росфинмониторинга
С 1 июня текущего года вступили в силу новые поправки в закон, согласно которым банки обязаны тщательно отслеживать транзакции по счетам клиентов и сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях. Это стало возможным благодаря внесенным изменениям в Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001, которые позволяют блокировать сомнительные переводы до десяти суток даже без решения суда.
Отчеты о подозрительных транзакциях
Хотя в законодательных инициативах прямо не указано, что банки должны передавать данные ФНС, налоговая служба уверяет, что такая практика существует. В первую очередь, информация о подозрительных операциях попадает к Росфинмониторингу, который при необходимости передает ее в налоговые органы. Если будет установлено, что заработок клиента был недекларирован, ФНС вправе начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и дополнительные обязательные взносы.
К числу подозрительных транзакций относятся:
- регулярные переводы, схожие по характеру с заработной платой, например, ежемесячные или еженедельные поступления;
- анонимные переводы от неизвестных отправителей;
- частые переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
Несмотря на строгие меры контроля, налогообложение не будет касаться личных переводов между родственниками, друзьями или знакомыми. Подарки или возвраты долгов не создают обязанность по уплате налога. Однако, если физическое лицо регулярно получает вознаграждение за товары или услуги через переводы на карту, такой доход необходимо декларировать. В противном случае налоговый агент обязан будет заплатить налог самостоятельно.
Важным становится момент, что банки, Росфинмониторинг и ФНС могут в любой момент запросить документы, подтверждающие характер поступлений на счета граждан. Рекомендуется хранить все подтверждающие документы по значительным и неоднозначным транзакциям, чтобы не создать себе проблем с налоговыми органами в будущем.
