Необлагаемая сумма для вкладчиков
Согласно статье 214.2 Налогового Кодекса Российской Федерации, налоговая база по доходам от вкладов и накопительных счетов определяется по принципу превышения дохода от процентов над определенной суммой, которая рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку Центрального банка РФ, действующую на 1-е число каждого месяца в налоговом периоде.
На данный момент ключевая ставка составляет 16,5%, а максимальная отметка в 2025 году была зафиксирована на уровне 21%. Это означает, что не облагаемая налогом сумма для текущего года составит 210 тысяч рублей. Однако есть несколько нюансов, о которых стоит помнить.
Особенности налога и расчета доходов
- Сроки начисления: Проценты учитываются в налоговой базе исключительно в том году, когда они были выплачены банком. К примеру, если вклад открыт на три месяца с выплатой процентов в конце срока, доходы будут учтены только в следующем году.
- Иностранная валюта: Для вкладов в иностранной валюте доходы конвертируются в рубли по курсу на день получения дохода.
- Самостоятельный расчет: Налог рассчитывает Федеральная налоговая служба, аналогично налогам на недвижимость. Сумма налога за 2025 год будет доступна в личном кабинете ФНС к сентябрю 2026 года.
Как избежать налога: стратегические рекомендации
Для того чтобы избежать уплаты налога, вклады в банке должны реконструироваться так, чтобы не превышать необлагаемую сумму. При средней банковской ставке по депозитам и накопительным счетам, равной 15,4%, нужно держать не более 1,36 миллиона рублей в банке. Важно помнить, что в 2026 году условия могут стать менее выгодными, поэтому стоит заранее подготовиться к изменениям.
Стоит отметить, что существует исключение: если процентная ставка по вкладам составляет менее 1% годовых, такие счета не учитываются при расчете налога. Также для вкладов, срок которых составляет 15 месяцев и более с выплатой процентов в конце, с 1 января 2025 года действуют новые расчеты необлагаемого минимума, что важно учитывать при планировании своих финансов.
