Федеральная налоговая служба (ФНС) России вновь обратилась к важной теме налогообложения банковских переводов между гражданами. В последних разъяснениях возникли ключевые моменты, которые необходимо учесть.
Обязанности банков
Во-первых, ФНС подтвердила, что банки обязаны контролировать денежные операции своих клиентов и сообщать о подозрительных транзакциях в Росфинмониторинг. Эти меры стали частью изменений в законодательстве, вступивших в силу с 1 июня 2025 года. Согласно поправкам к Закону № 115-ФЗ, Росфинмониторинг теперь имеет право временно приостанавливать подозрительные операции на срок до 10 дней без одобрения суда.
Финансовые учреждения также должны передавать ФНС данные о подозрительных денежных переводах, которые могут указывать на незадекларированный доход граждан. Эта схема включает взаимодействие между ФНС и Росфинмониторингом, где банк сообщает о тревожных операциях, а затем эта информация передается в налоговую службу.
Критерии подозрительных операций
ФНС выделила несколько типов переводов, которые могут быть признаны подозрительными. К ним относятся:
- Регулярные поступления, напоминающие зарплату, которые происходят ежемесячно или раз в две недели;
- Безличные переводы от неизвестных отправителей;
- Многократные переводы одинаковых сумм.
Тем не менее, обычные переводы для помощи друзьям и родственникам, такие как подарки или возвращение долгов, не требуют уплаты НДФЛ. Однако если гражданин регулярно получает электронные платежи за услуги, необходимо задекларировать доход и уплатить налог, если это не сделает его налоговый агент.
Важно сохранить документы
Гражданам следует помнить о том, что банки и, в последующем, Росфинмониторинг и ФНС могут потребовать документы, подтверждающие операции по банковским картам. Рекомендуется сохранять все важные документы, которые относятся к крупным поступлениям или операциям, потенциально вызывающим подозрение. Таким образом, стоит также закрыть ненужные карты, чтобы избежать лишних вопросов.
